中小企业主要还应通过抵押质押等方式取得银行贷款

(2)将担保机构的专门会计制度和税收规则与中小企业政策性担保的税收优惠政策区分开来

因此
       应建立企业、银行和担保机构共担风险的机制防止有了担保
       银行就放松贷款审查倾向担保机构要与合作银行明确保证责任形式、担保资金的放大倍数、责任分担比例、违约责任、代偿条件等内容担保责任分担比例
       应该按照分散风险的原则
       由担保机构和合作银行以市场方式决定中小企业主要还应通过抵押、质押等方式取得银行贷款从发达国家经验来看
       通过信用担保解决的银行贷款一般都不超过中小企业贷款总额的10%
       开展最成功的日本也仅为8%

四是调整小企业信贷掌握标准根据现行商业银行出台的办法规定
       依据现行办法评级
       信用等级依然较低或不能评级的小企业
       也可以通过提供有效的抵押担保获得贷款即商业银行在科学评估担保物价值及变现能力的基础上担保专门会计制度是针对整个担保行业的、普遍适用的；税收优惠是针对某些专门担保业务
       如为中小企业提供信用担保而设计的有些担保机构实行混业经营
       既有政策性担保又有商业性担保
       应根据担保业务性质落实各种优惠政策
       而不是按机构享受优惠政策

二是实行区域化的小企业信贷政策根据全国不同地区小企业发展状况和各家银行的经营管理水平
       商业银行在小企业信贷政策和信贷管理上实行区别对待、分类指导；

中国人民银行行长周小川曾指出：“中国的金融业改革和发展在下一阶段会出现六个方面的转变一是融资服务更加注重小企业和非公有制企业；二是投融资结构更加注重直接融资和股权融资

一是界定小企业标准
       明确服务对象商业银行可将小企业按行业性质划分为工业、建筑业、运输业、通讯业及其他行业
       并以职工人数、资产总额为指标
       分别确定各行业小企业的标准；

(4)把好准入关口
       重视风险管理一是实行客户经理双人现场调查制度
       对借款人主体资格、贷款用途、生产经营情况、担保状况等各方面进行核实
       选择扶持经营稳定、有一定现金流和规模、有发展潜力的小企业
       认真落实经营者和控制人的信用状况和个人品行
       对有不良记录或反映的禁止介入
       严格把好客户准入关二是重视第二还款来源
       加强对抵质押品的质量、变现能力及环境的评估调查
       严格按常规流程办理额度提用三是细化授后监控
       强化对客户现金流量的监测分析和授信用途检查
       对出现预警信号等可能危及信贷资产安全的应及时采取加固保全等挽救措施四是控制多头开户
       对小企业客户实施全流程资金管理
       控制其随意开户和不当交易
       监控账户结算往来和动态变化
       及时掌握资金流向、生产经营动态和发展信息
       发现预警信息并迅速制定化解措施

2010年
 ;      国家进一步促进中小企业发展的宏观政策逐步深入实施
       经济回升向好有望持续将使抗风险能力强的小企业率先得到恢复性增长
       区域经济发展提速将给处于地方优势行业的小企业带来较大的发展空间但社会信用环境还有待大幅提高
       小企业融资市场机制仍未根本完善
       同业竞争将会逐步激烈
       商业银行加快发展小企业信贷业务面临的机遇大于挑战

(3)对于中小企业提供国债、银行承兑汇票作质押
       交存全额保证金等低风险担保方式的
       可不受信用等级和单笔授信的限制
       “不论大中小
       只要效益好”通过上述措施
       尽可能地满足中小企业对流动资金的需求
       解决他们的困难

”中国人民银行依据《中小企业促进法》
       先后颁布了《关于进一步加强对有市场、有信用中小企业信贷支持的指导意见》
       要求商业银行在坚持信贷原则的前提下
       加大支持中小企业发展的力度
       对有市场、有信用的中小企业积极给予信贷支持
       尽量满足这部分中小企业合理的流动资金需求商业银行专门设置了为中小企业服务的信贷部门具体措施有以下几点：

根据国际经验
       担保机构承担责任的比例一般为70%-80%
       其余部分由合作银行承担我国大多数银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构
       不少担保机构被迫承担了100%的信贷风险这一状况不仅造成担保机构责任与能力的不对等
       也弱化了银行对企业的考察和评估
       加大了整体风险

三是制定小企业的信用等级评定办法和信贷掌握标准要借鉴国外关于小企业信用评级的做法
       专门制定相应评级办法；

(1)依托各地中小企业信用担保服务中心
       在一定的范围内
       选择一批质地优良、发展前景好的中小企业作为商业银行的营销对象
       进行信用评级、综合授信；

(2)对中小企业可根据其总资产和销售收入进行分类
       区别对待对那些信用等级高的中小企业
       还可以作银行承兑汇票、信用证、担保等授信品种；

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